廣東證監(jiān)局昨日公布的行政監(jiān)管措施決定書(〔2018〕109號、110號)顯示，廣東天龍油墨集團股份有限公司(天龍集團，300063.SZ)業(yè)績預告、業(yè)績快報與定期報告披露的2017年財務數(shù)據(jù)存在重大差異。對此，廣東證監(jiān)局對天龍集團及公司董事長馮毅等13名高管下發(fā)警示函。

2018年1月31日，天龍集團發(fā)布2017年度業(yè)績預告，披露預計2017年度凈利潤為“盈利9964萬元-14234萬元”。2018年2月28日，天龍集團發(fā)布2017年度業(yè)績快報，披露2017年度凈利潤為“盈利13668.19萬元”。但該公司于4月26日披露的2017年年報顯示當年度虧損30582.49萬元。這一情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。廣東證監(jiān)局根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，決定對天龍集團采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

根據(jù)行政監(jiān)管措施決定書，天龍集團董事長馮毅、時任董事陳鐵平、馮華、邸倩、李玉平、王娜，時任獨立董事藍海林、夏明會、謝新洲，時任監(jiān)事經(jīng)強、余中華、梅琴，時任財務總監(jiān)陳東陽未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責義務，對天龍集團上述信息披露違規(guī)行為負有責任，其中馮毅負有主要責任。廣東證監(jiān)局根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，決定對馮毅、陳鐵平、馮華、邸倩、李玉平、王娜、藍海林、夏明會、謝新洲、經(jīng)強、余中華、梅琴、陳東陽采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

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上市公司信息披露管理辦法

第二條

信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。在境內、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內市場披露。

第三條

發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。

第五十八條

上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務的除外。上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。上市公司董事長、經(jīng)理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

第五十九條 信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：(一)責令改正;(二)監(jiān)管談話;(三)出具警示函;(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布;(五)認定為不適當人選;(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。