構(gòu)成信息披露違規(guī) 東方明康連改3年凈利數(shù)據(jù)收警示函

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站于近日公布的《關(guān)于對北京東方明康醫(yī)用設(shè)備股份有限公司及相關(guān)責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公監(jiān)函〔2020〕176號)顯示，經(jīng)查明，北京東方明康醫(yī)用設(shè)備股份有限公司(以下簡稱“東方明康”，832779)有以下違規(guī)事實：

調(diào)整影響2016年凈利潤-181.13萬元，調(diào)整前2016年凈利潤-161.02萬元，調(diào)整后2016年凈利潤-342.15萬元，調(diào)整比例為-112.49%;調(diào)整影響2016年凈資產(chǎn)-181.13萬元，調(diào)整前2016年期末凈資產(chǎn)690.33萬元，調(diào)整后2016年期末凈資產(chǎn)509.20萬元，調(diào)整比例為-26.24%。

調(diào)整影響2017年凈利潤-85.09萬元，調(diào)整前2017年凈利潤130.57萬元，調(diào)整后2017年凈利潤45.47萬元，調(diào)整比例為-65.17%;調(diào)整影響2017年凈資產(chǎn)-266.23萬元，調(diào)整前2017年期末凈資產(chǎn)820.90萬元，調(diào)整后2017年期末凈資產(chǎn)554.67萬元，調(diào)整比例為-32.43%。

調(diào)整影響2018年凈利潤-92.92萬元，調(diào)整前2018年凈利潤340.35萬元，調(diào)整后2018年凈利潤247.42萬元，調(diào)整比例為-27.30%;調(diào)整影響2018年凈資產(chǎn)-359.15萬元，調(diào)整前2018年期末凈資產(chǎn)1278.26萬元，調(diào)整后2018年期末凈資產(chǎn)919.11萬元，調(diào)整比例為-28.10%。

全國股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管一部判定，東方明康的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(2017年12月22日發(fā)布)第四條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(2020年1月3日發(fā)布)第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

針對上述違規(guī)行為，時任董事長張進、財務(wù)負責人蔣桂云未能忠實、勤勉地履行職責，未能保證公司信息披露的真實、準確、完整、及時，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十四條的規(guī)定，公司監(jiān)管一部決定對東方明康采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，對張進、蔣桂云采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，東方明康成立于2001年5月29日，注冊資本1297.45萬人民幣，張進為第一大股東、實控人，持股比例38.64%。公司于2015年7月16日在新三板掛牌，主辦券商為萬聯(lián)證券有限責任公司。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務(wù)管理和風險控制等制度，以及對外擔保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(2017年12月22日發(fā)布)第四條規(guī)定：掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當及時、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息(以下簡稱“重大信息”)，并保證信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(2020年1月3日發(fā)布)第三條規(guī)定：掛牌公司信息披露包括定期報告和臨時報告。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第6.1條規(guī)定：全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以對本業(yè)務(wù)規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對象采取下列自律監(jiān)管措施：

(一)要求申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事(會)、監(jiān)事(會)和高級管理人員、主辦券商、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員對有關(guān)問題作出解釋、說明和披露;

(二)要求申請掛牌公司、掛牌公司聘請中介機構(gòu)對公司存在的問題進行核查并發(fā)表意見;

(三)約見談話;

(四)要求提交書面承諾;

(五)出具警示函;

(六)責令改正;

(七)暫不受理相關(guān)主辦券商、證券服務(wù)機構(gòu)或其相關(guān)人員出具的文件;

(八)暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售;

(九)限制證券賬戶交易;

(十)向中國證監(jiān)會報告有關(guān)違法違規(guī)行為;

(十一)其他自律監(jiān)管措施。

監(jiān)管對象應(yīng)當積極配合全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內(nèi)回答問詢，按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的要求提交說明，或者披露相應(yīng)的更正或補充公告。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十四條規(guī)定：申請掛牌公司、掛牌公司、收購人、破產(chǎn)管理人及相關(guān)主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國股轉(zhuǎn)公司可以實施以下自律監(jiān)管措施：

(一)口頭警示，即以口頭形式將有關(guān)違規(guī)事實或風險狀況告知監(jiān)管對象，要求其及時補救、改正或者防范;

(二)約見談話，即要求監(jiān)管對象在指定的時間和地點就有關(guān)違規(guī)行為接受質(zhì)詢和訓誡，并要求其作出解釋說明，采取措施及時補救、改正或者防范;

(三)要求提交書面承諾，即要求監(jiān)管對象提交在規(guī)定時間內(nèi)為或不為一定行為的書面承諾;

(四)出具警示函，即以書面形式將有關(guān)違規(guī)事實或風險狀況告知監(jiān)管對象，并要求其及時補救、改正或者防范;

(五)責令改正，即要求監(jiān)管對象停止違法違規(guī)行為或者限期改正;

(六)要求公開更正、澄清或說明，即要求監(jiān)管對象對信息披露中的錯漏事項進行公開更正，或者對有關(guān)事項或風險情況予以公開澄清或說明;

(七)要求公開致歉，即要求監(jiān)管對象對違規(guī)事項以公告形式向投資者公開致歉;

(八)要求限期參加培訓或考試，即要求監(jiān)管對象限期參加指定機構(gòu)組織的專業(yè)培訓或考試，督促其提升守法意識、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力;

(九)要求限期召開投資者說明會，即要求監(jiān)管對象限期召開說明會，就特定事項公開向投資者作出解釋或者說明;

(十)暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售，即在一定期限內(nèi)不辦理相關(guān)人員所持掛牌公司股份的解除限售申請;

(十一)建議掛牌公司更換相關(guān)任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級管理人員，并及時選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級管理人員;

(十二)全國股轉(zhuǎn)公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。

以下為原文：

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公監(jiān)函〔2020〕176號

關(guān)于對北京東方明康醫(yī)用設(shè)備股份有限公司及相關(guān)責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定

當事人：

北京東方明康醫(yī)用設(shè)備股份有限公司(簡稱東方明康)，住所地：北京市東城區(qū)安定門東大街28號1號樓A單元709號。

張進，男，1963年1月出生，時任公司董事長兼公司2016年年報財務(wù)負責人。

蔣桂云，女，1975年1月出生，時任公司2017至2018年年報財務(wù)負責人。

經(jīng)查明，東方明康有以下違規(guī)事實：

2020年7月15日，東方明康更正披露了2016年至2018年年度報告，對定期報告中涉及的會計差錯更正事項做出說明。東方明康對原列入非流動資產(chǎn)科目的外部服務(wù)費追溯調(diào)整計入了當期費用，對2016年至2018年財務(wù)數(shù)據(jù)進行了追溯調(diào)整。調(diào)整影響2016年凈利潤-1,811,320.75元，調(diào)整前2016年凈利潤-1,610,207.76元，調(diào)整后2016年凈利潤-3,421,528.51元，調(diào)整比例為-112.49%;調(diào)整影響2016年凈資產(chǎn)-1,811,320.75元，調(diào)整前2016年期末凈資產(chǎn)6,903,329.33元，調(diào)整后2016年期末凈資產(chǎn)5,092,008.58元，調(diào)整比例為-26.24%。

調(diào)整影響2017年凈利潤-850,943.40元，調(diào)整前2017年凈利潤1,305,672.43元，調(diào)整后2017年凈利潤454,729.03元，調(diào)整比例為-65.17%;調(diào)整影響2017年凈資產(chǎn)-2,662,264.15元，調(diào)整前2017年期末凈資產(chǎn)8,209,001.76元，調(diào)整后2017年期末凈資產(chǎn)5,546,737.61元，調(diào)整比例為-32.43%。

調(diào)整影響2018年凈利潤-929,245.28元，調(diào)整前2018年凈利潤3,403,477.18元，調(diào)整后2018年凈利潤2,474,231.90元，調(diào)整比例為-27.30%;調(diào)整影響2018年凈資產(chǎn)-3,591,509.43元，調(diào)整前2018年期末凈資產(chǎn)12,782,578.94元，調(diào)整后2018年期末凈資產(chǎn)9,191,069.51元，調(diào)整比例為-28.10%。

東方明康的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(2017年12月22日發(fā)布)第四條和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(2020年1月3日發(fā)布)(以下簡稱《信息披露規(guī)則》)第三條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

針對上述違規(guī)行為，時任董事長張進、財務(wù)負責人蔣桂云未能忠實、勤勉地履行職責，未能保證公司信息披露的真實、準確、完整、及時，違反了《信息披露規(guī)則》第三條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。

對東方明康采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。對張進、蔣桂云采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

特此提出警示如下：

你方應(yīng)當按照《信息披露規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則履行信息披露義務(wù)，保證信息披露真實、完整、準確、及時。特此告誡你公司及相關(guān)責任主體應(yīng)當充分重視上述問題并吸取教訓，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀律處分。

對于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。掛牌公司應(yīng)自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個交易日內(nèi)及時披露相應(yīng)信息。

全國股轉(zhuǎn)公司公司監(jiān)管一部

2020年12月10日

關(guān)鍵詞：東方明康