國家外匯管理局網(wǎng)站近日公布的行政處罰決定書(贛匯檢罰〔2020〕37號)顯示，江西和夢投資有限公司構(gòu)造虛假交易背景對外付匯。

上述行為違反了《中華人民共和國外匯管理條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第532號)第十二條、《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2012]38號)中的附件1《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第三條。依據(jù)《外匯管理條例》第三十九條，國家外匯管理局江西省分局對公司處以246.00萬元人民幣罰款。

公開資料顯示，江西和夢投資有限公司位于江西省南昌市，于2013年6月9日在南昌市市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局注冊成立。公司主要經(jīng)營投資咨詢;土建工程，園林綠化工程，公路、橋梁工程，建筑工程;物業(yè)管理;國內(nèi)貿(mào)易;自營或代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

《中華人民共和國外匯管理條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第532號)第十二條規(guī)定：經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。

外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進(jìn)行監(jiān)督檢查。

《中華人民共和國外匯管理條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第532號) 第三十九條規(guī)定：有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2012]38號)中的附件1《貨物貿(mào)易外匯管理指引》第三條規(guī)定：第三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)(以下簡稱企業(yè))的貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易背景，與貨物進(jìn)出口一致。

以下為原文：

關(guān)鍵詞： 江西和夢投資違法